5 indicadores de performance financeira essenciais para empresas

Acompanhar as finanças do negócio é essencial para obter sucesso. Por meio da gestão correta é possível garantir a disponibilidade de recursos para cumprir compromissos e até para realizar investimentos. As empresas consideram os indicadores de performance financeira essenciais para tomar todas as suas decisões com base em dados.

Eles fornecem informações confiáveis e que refletem a real situação da empresa. Se forem bem escolhidos, eles garantem uma análise estruturada e que permite identificar os pontos críticos.

O que são indicadores de performance financeira?

Indicadores de performance financeira são métricas quantitativas que avaliam o desempenho econômico e financeiro de uma empresa. Esses indicadores oferecem uma visão detalhada sobre diversos aspectos da saúde financeira de uma organização, possibilitando uma análise mais precisa e embasada. Ao monitorar esses indicadores, os gestores podem tomar decisões mais informadas e estratégicas para impulsionar o sucesso do negócio.

5 indicadores de performance financeira

1. Custos fixos e variáveis

Um dos principais elementos é entender quais são as despesas do empreendimento, os custos diretos e indiretos. Reconhecer esses gastos ajuda a compreender qual é o ganho mínimo que o negócio deve gerar para ser capaz de, a partir desse valor, oferecer a chance de lucro.

Basicamente, os custos fixos incluem todos os montantes cobrados mensalmente e/ou que são conhecidos. O aluguel do espaço é um gasto fixo, bem como as parcelas de um financiamento.

Já as despesas variáveis podem ser vistas como seus custos com estrutura, luz e telefone, gestão de pessoas, como custos com rescisão e fornecedores, e assim por diante. Esses são valores que podem variar de um mês para o outro, e que impactam o planejamento do seu negócio.

2. Faturamento bruto

O faturamento bruto, por sua vez, corresponde a todos os ganhos da empresa em determinado período, sem descontar nenhuma despesa. Geralmente o valor é obtido pelo total de vendas.

Pense em um negócio que vende 1000 unidades de um item que custa R$ 50. Ao final do tempo, o faturamento é de R$ 50 mil.

Se abatermos os custos diretos e as deduções desse montante, obtemos a margem bruta. Quando retirarmos todas as despesas do valor, obtemos o resultado ou lucro líquido.

3. Rentabilidade

A rentabilidade é um dos indicadores de performance financeira que pode assumir duas propostas. A primeira consiste em dividir os ganhos com um investimento sobre os custos. Pense que o negócio investiu R$ 10 mil em um ativo e teve um retorno de R$ 15 mil. Como o lucro é de R$ 5 mil, a rentabilidade é de 50%.

Para obter a rentabilidade sobre o lucro líquido, divide-se o lucro líquido de um período pelo patrimônio. Se ele for negativo, significa que o empreendimento sofreu prejuízos na fase analisada.

4. Liquidez

A liquidez corresponde à habilidade que um negócio tem de transformar os seus ativos em dinheiro. Quanto maior ela é, mais intensa é a segurança e a capacidade de reagir a certos movimentos do mercado.

Para encontrá-la basta dividir os ativos pelos passivos circulantes. Os ativos são todos os bens e valores, como estoque, contas a receber, fundo de caixa e assim por diante. Já os passivos são os pagamentos que devem ser feitos, os custos fixos e os variáveis. O ideal é que o índice esteja acima de 0 e seja o maior possível.

5. Endividamento

Outro entre os indicadores de performance financeira, o endividamento ajuda a entender a estrutura de capital do estabelecimento.

A relação é simples: basta dividir o total dos passivos pelos ativos circulantes. Se você obtiver um número alto, isso significa que o negócio está endividado e que a empresa destina a maior parte do lucro para cobrir juros e outros valores. O ideal é tornar esse número o menor possível, de modo que fique entre 0 e 1.

Os indicadores de performance financeira são essenciais para cuidar da gestão da empresa. Além de utilizar essas opções, considere ter o apoio de um software de gestão. O acompanhamento acontece de forma ainda mais simples e permite realizar um controle muito eficiente.

Como usar os indicadores de performance financeira para impulsionar seu negócio?

Os indicadores de performance financeira são ferramentas valiosas para impulsionar o sucesso do seu negócio quando utilizados de maneira estratégica. Aqui estão algumas maneiras de aplicar esses indicadores para melhorar a gestão e impulsionar o crescimento:

1. Tomada de Decisões Estratégicas

• Utilize os indicadores para tomar decisões mais informadas sobre investimentos, expansões ou cortes de custos.
• Analise regularmente os indicadores para identificar oportunidades de melhoria e ajustar a estratégia do negócio conforme necessário.

2. Análise de Desempenho Operacional

• Acompanhe o desempenho dos custos fixos e variáveis para entender a eficiência operacional.
• Monitore a rentabilidade para avaliar a eficácia dos investimentos realizados pela empresa.

3. Estabelecimento de Metas e Objetivos

• Estabeleça metas realistas com base nos indicadores de performance financeira, como faturamento bruto e rentabilidade.
• Utilize essas metas como referência para avaliar o progresso e ajustar estratégias conforme necessário.

4. Gestão de Riscos

• Utilize indicadores como endividamento e liquidez para avaliar a capacidade da empresa de enfrentar situações adversas.
• Desenvolva planos de contingência com base nas análises de indicadores para mitigar riscos financeiros.

5. Otimização de Processos

• Identifique áreas com baixa liquidez e alta dívida para otimizar processos e melhorar a eficiência operacional.
• Ajuste estratégias de marketing e vendas com base nas informações do faturamento bruto.

6. Comunicação com Stakeholders

• Comunique os resultados dos indicadores aos stakeholders, como investidores, colaboradores e parceiros de negócios.
• Construa confiança ao demonstrar a capacidade da empresa de monitorar e gerenciar sua saúde financeira.

7. Implementação de Tecnologia

• Utilize softwares de gestão que possam automatizar a coleta e análise de dados, proporcionando uma visão em tempo real dos indicadores de performance financeira.

8. Capacitação da Equipe

• Treine a equipe para compreender a importância dos indicadores de performance financeira e como eles afetam as decisões operacionais.
• Envolver os colaboradores na análise dos indicadores pode levar a sugestões valiosas para melhorias.

9. Revisão Periódica

Realize revisões regulares dos indicadores para garantir que continuem sendo relevantes e alinhados aos objetivos estratégicos da empresa.
Ajuste os indicadores conforme necessário para refletir as mudanças nas circunstâncias do mercado ou internas.

Ao integrar efetivamente os indicadores de performance financeira na gestão do seu negócio, você estará melhor preparado para tomar decisões fundamentadas, identificar oportunidades de crescimento e garantir a sustentabilidade financeira a longo prazo.

Considerações finais

A gestão financeira é um componente crucial para o sucesso de qualquer negócio, e os indicadores de performance financeira desempenham um papel fundamental nesse processo. Ao acompanhar de perto elementos como custos fixos e variáveis, faturamento bruto, rentabilidade, liquidez e endividamento, os gestores obtêm uma visão abrangente da saúde financeira da empresa.

A escolha cuidadosa e a análise regular desses indicadores proporcionam informações confiáveis e estruturadas, permitindo a identificação de pontos críticos e a tomada de decisões mais informadas. Além disso, a implementação estratégica desses indicadores oferece benefícios tangíveis, como a capacidade de estabelecer metas realistas, otimizar processos, gerenciar riscos e comunicar efetivamente com stakeholders.

A aplicação estratégica dos indicadores de performance financeira não apenas impulsiona o crescimento do negócio, mas também contribui para a sustentabilidade financeira a longo prazo. Ao integrar essas ferramentas valiosas na gestão diária, utilizando tecnologia adequada e capacitando a equipe, as empresas podem estar melhor preparadas para enfrentar desafios, identificar oportunidades de melhoria e manter uma posição competitiva no mercado. Em última análise, a compreensão profunda e a utilização eficaz desses indicadores são essenciais para o sucesso duradouro de qualquer empreendimento.

Quer continuar elevando sua gestão financeira? Leia nosso post sobre “Como fazer a gestão financeira do jeito certo?”